Balance General
Propósito
El Balance General (Estado de Situación Financiera) muestra la situación patrimonial de tu empresa en una fecha determinada: qué tienes (activos), qué debes (pasivos) y cuál es tu patrimonio.
Es uno de los Estados Financieros principales requeridos por:
- Impuestos Nacionales (para declaraciones)
- Bancos (para solicitar créditos)
- Socios (para conocer la situación de la empresa)
- Auditorías
Cómo Acceder
Menú: Contabilidad → Consultas y Reportes → Balance General (Drilldown)
Procedimiento
- Fecha de corte: Selecciona la fecha hasta la cual quieres el balance
- Comparativo (opcional): Puedes comparar con otra fecha o gestión anterior
- Haz clic en Mostrar
Estructura del Balance
El reporte muestra:
ACTIVO
- Activo Corriente (disponible, exigible, realizable)
- Activo No Corriente (fijo, diferido)
PASIVO
- Pasivo Corriente (deudas a corto plazo)
- Pasivo No Corriente (deudas a largo plazo)
PATRIMONIO
- Capital
- Reservas
- Resultados acumulados
- Resultado de la gestión
Función Drilldown (Desglose)
La opción Drilldown te permite:
- Clic en un grupo: Ver las cuentas que lo componen
- Clic en una cuenta: Ver los movimientos de esa cuenta
- Navegar: Ir desde el total hasta el detalle de cada transacción
<note tip> Muy útil para auditoría: Si alguien pregunta “¿de dónde sale este número?”, puedes hacer clic y mostrar exactamente qué transacciones lo componen. </note>
Verificación
El Balance debe cumplir la ecuación contable:
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
Si no cuadra, revisa:
- El resultado de la gestión esté bien calculado
- No haya cuentas mal clasificadas
- Los ajustes de cierre estén correctos
Tips y Trucos
<note> Cierre de gestión: Antes de generar el Balance General definitivo, asegúrate de que todas las depreciaciones, ajustes UFV y provisiones estén registradas. </note>
<note tip> Comparar gestiones: Usa la opción comparativa para ver cómo cambió la situación financiera respecto al año anterior. Es muy útil para análisis. </note>
- Exporta a Excel o PDF para presentar a terceros
- El formato cumple con los requerimientos bolivianos
- Los montos se expresan en bolivianos