Presupuestos por Cuenta
¿Para qué sirve?
Esta herramienta te permite definir cuánto esperas ganar o gastar en cada cuenta contable, mes a mes. Después puedes comparar tu presupuesto contra lo que realmente pasó, y ver si vas bien o mal.
En resumen: planificas tus números al inicio del año, y después el sistema te muestra qué tan cerca (o lejos) estás de cumplir tu meta.
Cómo Acceder
Menú: Contabilidad → Transacciones → Presupuestos por Cuenta
¿Cuándo necesito esto?
- Cuando quieres controlar si tus gastos están dentro de lo planificado
- Cuando necesitas reportes comparativos (presupuesto vs. real) para la gerencia o socios
- Cuando quieres ver el porcentaje de cumplimiento de tus ventas o ingresos
Ejemplo Práctico
Supongamos que tienes una empresa y al inicio del año defines estos presupuestos mensuales:
| Cuenta | Presupuesto Octubre | Real Octubre | Cumplimiento |
|---|---|---|---|
| 4010 - Ventas | Bs 100,000 | Bs 40,000 | 40% |
| 5010 - Costo de Ventas | Bs 40,000 | Bs 20,000 | 50% |
| 5020 - Alquileres | Bs 5,000 | Bs 5,000 | 100% |
| 5030 - Sueldos | Bs 25,000 | Bs 25,000 | 100% |
Con esta tabla puedes ver rápidamente que las ventas solo alcanzaron el 40% de lo esperado, mientras que los gastos fijos (alquiler, sueldos) se mantuvieron al 100%.
Procedimiento Paso a Paso
1. Seleccionar Cuenta y Gestión
- Elige la Gestión Fiscal (ej: 2026)
- Elige la Cuenta Contable (ej: 4010 - Ventas)
- Si usas dimensiones (centros de costo), selecciona la dimensión correspondiente
- Haz clic en Obtener para cargar los datos
2. Ingresar los Montos Mensuales
El sistema muestra una tabla con todos los meses de la gestión:
| Periodo | Monto | Año Anterior |
|---|---|---|
| 01/01/2026 | aquí pones tu presupuesto | muestra lo real del año pasado |
| 01/02/2026 | aquí pones tu presupuesto | muestra lo real del año pasado |
| … | … | … |
- La columna Monto es donde escribes tu presupuesto para cada mes
- La columna Año Anterior te muestra lo que realmente pasó el año pasado (como referencia para que tu presupuesto sea realista)
3. Guardar
- Haz clic en Guardar para almacenar el presupuesto
- Repite para cada cuenta que quieras presupuestar (normalmente: ventas, costos principales y gastos fijos)
Consejos Prácticos
- No necesitas presupuestar TODAS las cuentas. Enfócate en las más importantes: ventas, costos directos y gastos fijos grandes (sueldos, alquiler, servicios).
- Usa el año anterior como guía. La columna “Año Anterior” te muestra los montos reales. Si esperas crecer un 10%, simplemente agrega ese porcentaje.
- Actualiza si es necesario. Puedes modificar el presupuesto en cualquier momento haciendo clic en Obtener, cambiando los montos y volviendo a Guardar.
- Para eliminar un presupuesto completo de una cuenta, usa el botón Eliminar.
¿Dónde veo el comparativo?
Una vez que tengas presupuestos cargados, ve a:
Menú: Contabilidad → Consultas y Reportes → Estado de Ganacias y Pérdidas
Ahí verás una columna adicional con el presupuesto y el porcentaje de cumplimiento al lado de los montos reales.
¿Por qué me sale 100% en todo si no cargué presupuesto?
Esto es normal. Cuando una cuenta no tiene presupuesto definido, el sistema interpreta el presupuesto como Bs 0. Al calcular el porcentaje, cualquier monto real contra un presupuesto de cero da como resultado 100% (o infinito), porque técnicamente “superaste” tu meta de cero.
Solución: simplemente ignora el porcentaje en las cuentas donde no cargaste presupuesto. El % solo tiene sentido en las cuentas donde sí definiste un monto presupuestado. Si quieres que el reporte sea útil, carga presupuestos al menos en tus cuentas principales (ventas, costos y gastos fijos).
Ejemplo Visual del Reporte
Al ver el Estado de Ganacias y Pérdidas con presupuesto activado:
| Cuenta | Real | Presupuesto | % |
|---|---|---|---|
| Ventas | 40,000 | 100,000 | 40% |
| (-) Costo Ventas | 20,000 | 40,000 | 50% |
| = Utilidad Bruta | 20,000 | 60,000 | 33% |
| (-) Gastos Operativos | 30,000 | 35,000 | 86% |
| = Resultado Neto | -10,000 | 25,000 | – |
Esto permite a la gerencia tomar decisiones rápidas: en este ejemplo, el problema principal es que las ventas están muy por debajo de lo presupuestado.