Cajas y bancos

Bienvenido a la sección Cajas y bancos de NITRO. Aquí da de alta sus cuentas de banco y de caja, controla las monedas y el tipo de cambio USD/BOB, y registra cada entrada o salida de dinero con su contrapartida contable automática. Todo lo que se describe en esta página puede probarse en el demo público https://nitro.com.de/demo (usuario admin, clave demo).

Esta guía es la referencia exhaustiva de tesorería. Para el índice maestro de todas las transacciones del sistema, con sus comprobantes y anulaciones, consulte el Recorrido transaccional.

NITRO es un sistema contable boliviano con el tema visual antpro. En él, “Cajas y bancos” no es una isla: es la cara visible del módulo unificado de Bancos y Libro Mayor. Conviene entender este modelo mental antes de tocar botones:

• Cada cuenta de banco o caja está ligada a una cuenta contable del Plan de Cuentas (PUC). Recomendamos la relación 1 a 1: una cuenta contable por cada cuenta bancaria o caja. Así el saldo del sistema se puede conciliar contra el extracto del banco sin ambigüedad.
• Todo movimiento genera doble partida automática. Cuando usted registra un pago, un depósito, una transferencia o un asiento, NITRO escribe solo los movimientos en el Libro Mayor (GL). Nada se contabiliza hasta que usted presiona el botón de proceso.
• Aquí desemboca el dinero de ventas y compras. Los cobros a clientes (módulo Ventas) y los pagos a proveedores (módulo Compras) reutilizan las mismas cuentas de banco que usted define aquí. La cuenta de banco predeterminada, además, se imprime en las facturas de venta.
• El destino del dinero importa. Un pago SIEMPRE sale de una cuenta de caja/banco; un depósito SIEMPRE entra a una. Usted elige el origen o el destino en cada pantalla.
• Comprobantes bolivianos. Los movimientos de banco generan comprobantes CI (Ingreso), CE (Egreso) o CT (Traspaso) con numeración automática por período. No los teclea usted: NITRO los asigna.
• Referencias automáticas. Cada documento lleva una referencia sugerida (por ejemplo un pago propone su propia serie). Si la borra o escribe texto libre inválido, NITRO responde “La referencia ingresada no es válida”.

Regla boliviana clave — tipo de cambio USD/BOB variable desde 2026. Hasta 2026 el tipo de cambio estuvo fijo en 6,96 Bs por dólar. Desde 2026 es variable día a día. Por eso, si maneja cuentas en dólares, debe importar/actualizar los tipos de cambio y, al cierre, revaluar las cuentas en moneda extranjera para reflejar la diferencia de cambio. Esto se explica en la sección “Monedas y tipos de cambio” más abajo.

En el sidebar de antpro, a la izquierda, encuentra las secciones: Inicio · Ventas · Compras y gastos · Productos y servicios · Cajas y bancos · Contabilidad · Reportes. Presione Cajas y bancos para abrir el módulo.

Dentro, las opciones se agrupan en tres bloques:

• Transacciones (el día a día): Pagos, Depósitos, Transferencias entre cuentas, Asiento de diario, Conciliar cuenta bancaria.
• Consultas y reportes: Consulta de cuenta bancaria, Consulta del mayor (GL), Balance de comprobación, reportes de estados bancarios.
• Mantenimiento (maestros): Cuentas bancarias, Entradas rápidas (Quick Entries), Monedas, Tipos de cambio, Revaluación de cuentas en moneda extranjera.

Atajos útiles:

• Buscador global (arriba): escriba “pago”, “depósito”, “banco” y salte directo a la pantalla.
• Botón “+ Nuevo” (arriba): accesos rápidos para crear un pago, un depósito o una transferencia sin navegar el menú.
• Engranaje / Configuración: cuentas GL por defecto y parámetros del módulo.

El orden natural de uso va de arriba (configurar) hacia abajo (operar y controlar):

  MANTENIMIENTO            TRANSACCIONES                 CONSULTAS Y REPORTES
  1. Cuenta GL (PUC)  -->  3. Pagos (sale dinero)   -->  6. Consulta de banco
  2. Cuenta bancaria       4. Depositos (entra)          7. Balance / GL
     (+ Entradas rapidas)  5. Transferencias entre       8. Conciliacion vs
                              cuentas propias                extracto = Dif. 0

1. Configuración inicial (una sola vez). En el Plan de Cuentas cree la cuenta contable del banco/caja sin movimientos previos. Luego, en Cajas y bancos → Cuentas bancarias, cree la cuenta de banco enlazándola a esa cuenta GL y marque la predeterminada por cada moneda.
2. (Opcional) Entradas rápidas. Para gastos repetitivos con IVA (alquiler, teléfono, servicios), configure Quick Entries que reparten el importe entre cuentas de gasto e IVA.
3. Operación diaria. Registre Pagos (sale dinero de caja/banco) y Depósitos (entra dinero). Use Transferencias para mover fondos entre dos cuentas propias. Use el Asiento de diario para ajustes que no pasan por banco.
4. Control. Al recibir el extracto, entre a Conciliar, marque lo que coincide y deje la diferencia en 0. Lo que aparece en el extracto pero no en el sistema, cárguelo como Pago/Depósito y vuelva a conciliar.
5. Cierre en moneda extranjera. Al fin de mes o gestión, cargue el último tipo de cambio y ejecute la Revaluación de las cuentas en dólares.
6. Reportes. Consulte la cuenta bancaria, el mayor y el balance de comprobación.

En NITRO una caja en efectivo y una cuenta de banco son la misma clase de objeto: ambas son “cuentas de banco/caja” ligadas a una cuenta del PUC. La única diferencia es el Tipo que elige al crearlas (por ejemplo Caja chica, Cuenta corriente, Tarjeta). Todas las pantallas de esta sección (Pago, Depósito, Transferencia, Conciliación) funcionan igual sobre una caja que sobre un banco: el origen o el destino simplemente es una u otra cuenta. Por eso, cuando esta guía dice “cuenta de banco/caja”, se refiere indistintamente a las dos.

Menú: Cajas y bancos → Maestros → Cuentas bancarias

Configurar cada cuenta de banco o de caja y ligarla a su cuenta contable del PUC. La cuenta predeterminada se imprime en las facturas de venta y se preselecciona en pagos, depósitos y cobros.

1. Primero, en el Plan de Cuentas (Contabilidad), cree la cuenta contable del banco/caja sin movimientos. Puede usar el árbol rápido o el formulario nativo.
2. Vaya a Cajas y bancos → Cuentas bancarias.
3. Complete en la parte inferior: Nombre de la cuenta, Tipo (banco corriente, caja, tarjeta), Cuenta GL a enlazar, Moneda, Nombre del banco y Número de cuenta.
4. Marque predeterminada si es la cuenta por defecto de esa moneda.
5. Presione Agregar nuevo. Para modificar una existente, use el icono Editar a la derecha de la fila.

• Mantenga una cuenta GL por cada cuenta bancaria: facilita la conciliación. NITRO permite ligar varias cuentas de banco a una misma GL, pero no lo recomendamos.
• La cuenta GL a enlazar debe empezar sin movimientos; una vez ligada no se puede borrar.
• Marque una predeterminada por moneda: se auto-selecciona en pagos/depósitos y se estampa en la factura.
• Puede modelar una tarjeta de crédito creando una cuenta GL de Pasivo Corriente y ligándola como si fuera un banco; así registra pagos a proveedor con tarjeta y la concilia.
• Cree una cuenta en cada moneda que use (una caja en BOB, un banco en USD, etc.). No mezcle monedas dentro de una misma cuenta.

Menú: Cajas y bancos → Operaciones → Depósitos

Registrar entradas de dinero a caja o banco que no provienen de una factura de venta formal: ingresos varios, aportes de capital, devoluciones, intereses ganados, o partidas que aparecen en el extracto y aún no estaban en el sistema (por ejemplo, un abono bancario).

1. Seleccione la cuenta destino (donde entra el dinero).
2. En el desplegable de elija el origen: cliente, proveedor o Entrada rápida.
3. Con Entrada rápida, elija el tipo, ingrese el Importe y presione Ir.
4. Verifique las cuentas y presione Procesar para contabilizar.

• Debe: cuenta de banco/caja destino (entra el dinero).
• Haber: cuenta de ingreso u origen correspondiente (por ejemplo, Otros ingresos, Ingresos financieros, Aportes de capital).
• Genera un comprobante CI (Ingreso).

Ejemplo — depósito de Bs 1.000 por intereses ganados a la cuenta “Banco Unión BOB”:

  Debe   Banco Union BOB .................. 1.000
  Haber     Ingresos financieros .......... 1.000

• Es la operación espejo de Pagos. Úselo para cargar partidas del extracto que faltaban antes de conciliar.
• Si el ingreso ya está facturado a un cliente, no lo cargue aquí: use Cobro de cliente en Ventas, así el sistema descuenta la cuenta por cobrar.

Menú: Cajas y bancos → Operaciones → Pagos

Registrar salidas de dinero por caja o banco que no provienen de una factura de compra formal: pagos varios, gastos, servicios, comisiones bancarias, retiros.

1. Seleccione la cuenta de banco/caja de origen (de donde sale el dinero).
2. En el desplegable Pagar a: elija el destinatario: un proveedor, un cliente o una Entrada rápida (Quick Entry).
3. Si usa una Entrada rápida, elija el tipo, ingrese el Importe y presione Ir para que se llenen las líneas automáticamente (repartiendo gasto e IVA).
4. Revise cuentas, dimensiones y el importe.
5. Presione Procesar pago para contabilizar.

• Debe: cuenta de gasto (o Cuentas por pagar, si paga a un proveedor) + IVA crédito fiscal si la entrada rápida lo separa.
• Haber: cuenta de banco/caja de origen (sale el dinero).
• Genera un comprobante CE (Egreso).

Ejemplo — pago de Bs 870 de servicio de luz (con IVA por dentro 13 %) desde “Caja chica”:

  Debe   Gasto energia electrica .......... 756,90
  Debe   IVA credito fiscal ............... 113,10
  Haber     Caja chica .................... 870,00

Un mismo egreso puede repartirse entre varias cuentas de gasto (o de gasto y activo) en una sola pantalla. Agregue una línea por cada concepto, cada una con su cuenta GL, su dimensión (centro de costo) y su importe; el crédito a la cuenta de banco es siempre uno solo, por el total.

Ejemplo — un solo egreso de Bs 1.500 desde “Banco Unión BOB” que cubre alquiler y limpieza:

  Debe   Gasto alquiler ................... 1.000
  Debe   Gasto limpieza ...................   500
  Haber     Banco Union BOB ............... 1.500

• Para gastos repetitivos con IVA por dentro (13 %), configure una Entrada rápida y reutilícela: NITRO separa base e IVA por usted.
• Use varias líneas para no fragmentar un pago real en varios documentos: un solo egreso de banco = un solo comprobante CE, aunque tenga muchas cuentas de gasto.
• Nada se contabiliza hasta presionar Procesar.

Menú: Cajas y bancos → Operaciones → Transferencias

Mover fondos entre dos cuentas propias (por ejemplo, de caja a banco, o entre dos bancos). No es un pago a terceros ni un ingreso: solo cambia el dinero de lugar.

1. Elija la cuenta de origen (de donde sale).
2. Elija la cuenta de destino (a donde entra).
3. Ingrese el Importe y la fecha.
4. Si las cuentas son de monedas distintas, indique el tipo de cambio aplicado.
5. Presione Procesar transferencia.

• Debe: cuenta de banco/caja de destino.
• Haber: cuenta de banco/caja de origen.
• Genera un comprobante CT (Traspaso).

Ejemplo — traspaso de Bs 5.000 de “Caja chica” a “Banco Unión BOB”:

  Debe   Banco Union BOB ............... 5.000
  Haber     Caja chica ................. 5.000

Cuando el origen y el destino están en monedas diferentes (por ejemplo, compra de dólares: sale de un banco en BOB y entra a un banco en USD), NITRO valoriza cada lado con el tipo de cambio y, si el importe de salida en bolivianos no coincide exactamente con el equivalente del importe de entrada, registra una diferencia de cambio para que el asiento cuadre. Indique el tipo de cambio del día en la propia pantalla.

Ejemplo — se compran USD 700 y salen Bs 4.900 de “Banco Unión BOB” (tipo de cambio 7,00), acreditando la diferencia como ganancia de cambio:

  Debe   Banco USD (700 USD) ................ 4.900
  Haber     Banco Union BOB ................. 4.900
  (si el TC del sistema difiere del pactado, la
   Diferencia de cambio ajusta el descuadre)

• Origen y destino deben ser cuentas distintas.
• En transferencias entre monedas, revise que el tipo de cambio corresponda a la fecha (recuerde: USD/BOB variable desde 2026). Si carga primero el tipo del día en Tipos de cambio, la pantalla lo propone solo.
• Una compra o venta de divisas se modela justamente como transferencia entre una cuenta BOB y una cuenta USD.

Menú: Cajas y bancos → Conciliación → Conciliación bancaria

Comparar el saldo del sistema contra el extracto del banco y confirmar que coinciden, marcando cada partida conciliada.

1. Seleccione la cuenta bancaria y el período/fecha del extracto.
2. Ingrese el saldo del extracto que le da el banco.
3. Marque (tilde) cada partida del sistema que aparezca también en el extracto.
4. Observe el campo Diferencia: debe quedar en 0.
5. Si una partida está en el extracto pero no en el sistema (comisión, interés, cargo), regístrela primero como Pago o Depósito y vuelva a la conciliación.
6. Cuando la diferencia sea 0, guarde la conciliación.

• Ninguno. La conciliación NO genera asiento contable: es un acto de control que solo marca qué movimientos ya figuran en el extracto. No mueve saldos ni Debe/Haber.
• Los ajustes reales que falten (comisiones, intereses, cargos) se cargan aparte con Pagos o Depósitos, y esos sí generan su comprobante CE/CI.

• Como no genera asiento, una conciliación no se “anula”: simplemente se rehace desmarcando y volviendo a marcar. Véalo en la sección Anulaciones.
• Conciliar seguido evita acumular diferencias difíciles de rastrear.

Menú: Cajas y bancos → Maestros → Monedas · Tipos de cambio · Revaluación

Definir las monedas con las que opera (BOB, USD, etc.), cargar el tipo de cambio por fecha y revaluar las cuentas en moneda extranjera al cierre para reconocer la diferencia de cambio.

1. En Monedas, verifique que existan BOB (moneda base) y las divisas que use (por ejemplo USD).
2. En Tipos de cambio, ingrese el valor USD/BOB por fecha. Desde 2026 el tipo es variable, así que cargue el del día de cada operación en dólares.
3. Al cierre de mes o gestión, use Revaluación de cuentas en moneda extranjera: elija la fecha y el tipo de cambio de cierre; el sistema calcula la diferencia entre el saldo contable en bolivianos y el saldo en divisa valorizado al nuevo tipo, y propone el ajuste.
4. Revise y procese la revaluación.

• La revaluación genera un asiento de diferencia de cambio con comprobante CT (Traspaso): ajusta la cuenta de banco en divisa contra la cuenta de resultados por diferencia de cambio.
• Si el tipo sube (la divisa vale más en bolivianos): Debe cuenta de banco en divisa · Haber Diferencia de cambio (ganancia).
• Si el tipo baja: Debe Diferencia de cambio (pérdida) · Haber cuenta de banco en divisa.

Ejemplo — un banco con USD 700 pasa de valorizarse a 6,96 (Bs 4.872) a 7,00 (Bs 4.900); la revaluación reconoce Bs 28 de ganancia:

  Debe   Banco USD ...................... 28
  Haber     Diferencia de cambio (gan.) . 28

• Cargue el tipo de cambio antes de registrar operaciones en dólares del día; así NITRO valoriza correctamente.
• Revalúe al cierre de cada mes: con el tipo de cambio variable desde 2026, saltarse la revaluación deja los saldos en divisa desactualizados y distorsiona el balance.
• NITRO puede alimentar los tipos de cambio de forma automática desde una fuente de datos; consulte con su administrador si su instalación lo tiene activado.

Menú: Cajas y bancos → Consultas → Consulta bancaria

Ver los movimientos y el saldo de una cuenta de banco/caja en un rango de fechas, con acceso al detalle de cada asiento. Es también el punto de partida para anular un movimiento de banco.

1. Seleccione la cuenta bancaria y el rango de fechas.
2. Presione Mostrar para listar entradas, salidas y saldo corrido.
3. Presione sobre una línea para ver el asiento y el documento origen (pago, depósito, cobro de venta, etc.).

• Combine esta consulta con la Consulta del mayor (GL) y el Balance de comprobación para cuadrar el saldo del banco contra la contabilidad.
• Desde el detalle de una partida puede lanzar su anulación (véase abajo).

En NITRO un movimiento equivocado no se borra ni se edita a mano: se anula. La anulación genera el asiento contrario exacto del original, de modo que los saldos de banco, de cliente/proveedor y el IVA vuelven a su estado previo, y queda registro de la anulación. Puede anular desde la Consulta de cuenta bancaria (abriendo la partida) o desde Configuración → Anular una transacción, buscando el documento por su número. Detalle general en Recorrido transaccional y en Anular una transacción.

Revierte el ingreso: Debe la cuenta de origen/ingreso · Haber la cuenta de banco/caja destino (le quita el dinero que había entrado). El comprobante CI queda anulado.

Revierte el egreso: Debe la cuenta de banco/caja de origen (le devuelve el dinero) · Haber las cuentas de gasto (y el IVA crédito fiscal si lo hubo). Si el pago tenía varias líneas de gasto, la anulación revierte todas juntas. El comprobante CE queda anulado.

Revierte el traspaso: Debe la cuenta de origen · Haber la cuenta de destino (deja ambas cuentas como estaban). Si la transferencia era entre monedas distintas, la anulación también revierte la diferencia de cambio que se hubiera generado. El comprobante CT queda anulado.

Revierte el ajuste de cierre: genera el asiento contrario de la diferencia de cambio, devolviendo la cuenta en divisa a su valorización anterior. Úselo si revaluó con un tipo de cambio equivocado; luego vuelva a cargar el tipo correcto y revalúe otra vez.

La conciliación no genera asiento, así que no hay nada que anular. Si se equivocó al marcar partidas, simplemente entre de nuevo a Conciliar, desmarque lo que sobra o marque lo que faltó, y guarde con la Diferencia en 0. La conciliación previa queda reemplazada.

• Período cerrado. No se puede anular en un período/gestión cerrado. Primero reabra el período (Contabilidad → Cierre de gestión) o use una fecha dentro de un período abierto.
• Documentos ya “consumidos”. No anule un movimiento de banco que ya está enlazado a algo posterior sin deshacer primero lo posterior. Por ejemplo, si un depósito corresponde a un cobro de cliente o un pago a un pago a proveedor ya asignado, deshaga primero la asignación/cobro/pago desde su módulo (Ventas o Compras) y recién luego el documento base.
• Referencia y comprobante. Al anular, la numeración del comprobante CI/CE/CT no se reutiliza: el número queda marcado como anulado, no libre.

• “La referencia ingresada no es válida”. Usted borró o escribió texto libre en el campo de referencia. Deje la referencia que NITRO sugiere automáticamente para cada documento.
• No puedo borrar la cuenta GL de un banco. Una vez ligada a una cuenta bancaria, la GL no se puede eliminar. Por eso conviene enlazar cuentas GL nuevas y sin movimientos.
• El saldo del sistema no coincide con el extracto. Falta cargar comisiones, intereses o cargos del banco. Regístrelos como Pago/Depósito y vuelva a conciliar hasta que la Diferencia sea 0.
• Diferencias raras en cuentas en dólares. Revise que el tipo de cambio de la fecha esté cargado (variable desde 2026) y ejecute la Revaluación al cierre.
• No aparece mi banco en la factura de venta. Marque la cuenta como predeterminada de su moneda en Cuentas bancarias.
• Registre pagos con tarjeta de crédito. Cree una cuenta GL de Pasivo Corriente y lígela como si fuera un banco; así paga a proveedores con tarjeta y la concilia.
• Un egreso tiene varios conceptos. No lo parta en varios pagos: use varias líneas de gasto dentro de un solo Pago (un solo comprobante CE).
• Anulé y sigue apareciendo el saldo viejo. La anulación tiene su propia fecha; si el período estaba cerrado, no se aplicó. Reabra el período o anule con fecha en un período abierto.
• Nada se contabilizó. El asiento se genera solo al presionar Procesar/Guardar. Si salió de la pantalla antes, el movimiento no existe.

• Recorrido transaccional — índice maestro de todas las transacciones, comprobantes y anulaciones.
• Compras y gastos — de aquí vienen los pagos a proveedores.
• Ventas — de aquí vienen los cobros de clientes.
• Contabilidad — Plan de cuentas, asientos y comprobantes CI/CE/CT.
• Configuración — cuentas GL por defecto y referencias.
• Anular una transacción — pantalla general de anulaciones.