Reportes y análisis

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Esta es la sección donde NITRO le devuelve lo que usted cargó día a día convertido en información: informes financieros (Balance General, Estado de Resultados, Mayor), fiscales (Libros de IVA) y operativos. Acá vamos a recorrer el centro de reportes agrupados por área, los filtros por período y gestión, y el asistente de Estados Financieros que cruza el RCV, el mantenimiento de valor AITB/UFV y la depreciación.

La sección Reportes vive en el sidebar antpro (a la izquierda). Todo lo que se muestra acá puede probarse sin riesgo en el demo público https://nitro.com.de/demo (usuario admin, clave demo).

Antes de tocar un solo botón, conviene entender el modelo mental de NITRO adaptado a Bolivia. Si usted comprende estas cinco ideas, los reportes dejan de ser una lista de opciones sueltas y pasan a ser un panel coherente.

1. Usted no arma los reportes a mano; los produce el sistema. En NITRO cada documento operativo (una factura de venta, una recepción de compra, un pago de banco, un asiento de diario) genera automáticamente su asiento en el Libro Mayor. Usted nunca tipea la doble partida. Por eso los reportes financieros salen “solos”: el Balance General y el Estado de Resultados no son planillas que usted llena, son la fotografía de todos esos asientos acumulados hasta una fecha.

2. Los reportes están agrupados por área. NITRO agrupa los informes en familias por módulo:

• Clientes / Ventas (facturas, estados de cuenta, antigüedad de saldos).
• Proveedores / Compras (facturas, pagos, antigüedad de deudas).
• Inventario (existencias, kardex, valuación).
• Manufactura (órdenes de trabajo, costos).
• Banca (movimientos, conciliación).
• Libro Mayor y financieros (Balance de Comprobación, Balance General, Estado de Resultados, Mayor, Diario).
• Impuestos / fiscales (Libros de IVA de compras y ventas).

Cuando alguien le diga “sacame el Libro de Ventas” ya sabrá que habla del reporte fiscal correspondiente, no de una pantalla misteriosa.

3. Todo se filtra por período y gestión. Cada reporte le pide un rango de fechas (Desde / Hasta) o directamente una gestión fiscal (el año contable). El corte por fecha es sagrado: el Balance General siempre es “a una fecha” (saldo acumulado), mientras que el Estado de Resultados y los Libros de IVA son “de un período” (movimiento entre dos fechas). Confundir ambos es el error más común del principiante.

4. Consultas con drill-down vs. reportes en PDF. NITRO le da dos maneras de mirar lo mismo:

• Las Consultas (inquiries) son pantallas interactivas: usted ve una lista, hace clic en una fila y “baja” (drill-down) hasta el documento original y su asiento. Sirven para investigar un caso puntual.
• Los Reportes son documentos formales, imprimibles y exportables (PDF/Excel), pensados para archivar, presentar al contador o entregar al SIN.

5. Reglas bolivianas que se cuelan en los reportes. El IVA es 13% “por dentro”: usted carga el importe con IVA incluido y el sistema separa base e impuesto, de modo que los Libros de IVA ya muestran base gravada, crédito/débito fiscal y total. Los comprobantes CI (Ingreso) / CE (Egreso) / CT (Traspaso) se numeran automáticamente por período y aparecen en el Libro Diario. Y desde 2026 el tipo de cambio USD/BOB es variable (antes fijo 6,96), por lo que los reportes en moneda extranjera dependen de que usted haya importado los tipos de cambio y aplicado la revaluación.

Ruta principal: en el sidebar antpro presione Reportes. Se abre el centro de reportes con las familias agrupadas por módulo. Elija la familia (por ejemplo “Libro Mayor y financieros”), luego el reporte concreto, complete los filtros y presione Mostrar / PDF.

Atajos útiles:

• Buscador global (arriba): escriba “balance”, “mayor” o “iva” y salte directo al reporte.
• Botón “+ Nuevo” (arriba): es para crear transacciones, no reportes; pero si al mirar un informe necesita corregir un documento, ese botón es el camino de vuelta a la captura.
• Engranaje (Configuración) → acá se definen las gestiones fiscales y las cuentas por defecto que dan forma a los financieros.
• Asistente de Estados Financieros (específico de NITRO): tiene su propio acceso, también alcanzable desde Reportes / Contabilidad.

Los reportes son el último eslabón del ciclo, no el primero. El orden natural, siguiendo los tres bloques clásicos, es:

1. Transacciones (captura del día a día): usted factura ventas, registra compras (o las importa desde el importador de compras), mueve bancos y carga asientos. Cada documento postea al Mayor.
2. Consultas y Reportes (lo que estamos viendo): usted lee esos asientos. Primero use las Consultas para verificar que todo cuadre (drill-down a documentos sospechosos), y recién después emita los Reportes formales.
3. Mantenimiento (maestros/catálogos): si un reporte muestra una cuenta mal ubicada o un cliente sin categoría, se corrige en los maestros (plan de cuentas, categorías de ítems, proveedores) — no en el reporte.

Diagrama del ciclo mensual típico:

  Cargar/importar el mes  ->  Conciliar bancos  ->  Balance de Comprobación
        (Transacciones)          (Banca)                  (ver si cuadra)
             |                                                   |
             v                                                   v
   Libros de IVA (Impuestos) para el SIN   <----   Ajustes (asientos de diario)
             |
             v
   Estados Financieros (asistente 5 pasos: RCV + AITB/UFV + depreciación)

Regla de oro: primero el Balance de Comprobación (para confirmar que Debe = Haber y que no hay cuentas raras), después los estados formales.

Menú: Reportes → (familia) → (reporte)

Es la pantalla madre: agrupa todos los reportes por área y por módulo. Desde acá elige el informe, define filtros comunes (rango de fechas, gestión, moneda, comparativos, formato de salida) y genera el documento. No produce asientos: solo lee.

1. En el sidebar presione Reportes.
2. Elija la familia según lo que necesite (Clientes, Proveedores, Inventario, Mayor/financieros, Impuestos).
3. Seleccione el reporte concreto de la lista.
4. Complete los filtros: Desde / Hasta o Gestión, moneda, y opciones de comparación o detalle.
5. Elija el formato de salida (PDF para imprimir/archivar, Excel para seguir trabajando el dato).
6. Presione Mostrar o Descargar.

• Si el reporte sale vacío, casi siempre es el rango de fechas: revise que la gestión abarque el período cargado.
• Para el contador, exporte a PDF; para análisis propio, use Excel.
• Guarde la costumbre de correr el Balance de Comprobación antes que cualquier estado financiero.

Menú: Reportes → Libro Mayor y financieros → Balance General

Muestra la posición patrimonial de la empresa a una fecha de corte: Activo = Pasivo + Patrimonio. Es una foto acumulada, no un movimiento. Sirve para saber cuánto tiene, cuánto debe y cuánto vale la empresa en un instante.

1. Entre a Reportes → Libro Mayor y financieros → Balance General.
2. Elija la fecha de corte (el saldo se acumula hasta ese día).
3. Opcional: active la columna comparativa contra el cierre anterior para ver la evolución.
4. Elija dimensión/centro de costo si lo usa, y el formato de salida.
5. Presione Mostrar.

• El Balance es “a una fecha”; no lleva “Desde”. Si le pide un rango, es porque está mirando otro reporte.
• Si el Activo no cuadra con Pasivo + Patrimonio, el problema está antes: corra el Balance de Comprobación y busque la cuenta descuadrada; el reporte solo refleja lo que hay en el Mayor.
• El resultado del ejercicio (utilidad/pérdida) aparece en Patrimonio: proviene del Estado de Resultados, por eso ambos deben leerse juntos.

Menú: Reportes → Libro Mayor y financieros → Estado de Resultados

Muestra el desempeño de un período (entre dos fechas): Ingresos − Costos − Gastos = Resultado. Responde “cuánto gané o perdí este mes/gestión”. A diferencia del Balance, acá el corte es un rango, no un instante.

1. Entre a Reportes → Libro Mayor y financieros → Estado de Resultados.
2. Defina Desde y Hasta (o elija la gestión completa).
3. Opcional: columna comparativa contra el mismo período del año anterior.
4. Elija dimensión si segmenta por proyecto/centro de costo.
5. Presione Mostrar.

• Un ingreso o gasto que “no aparece” suele estar en una cuenta de clase equivocada (un gasto cargado a una cuenta de activo). Verifíquelo en el plan de cuentas: la Clase determina si la cuenta cae en el Balance o en el Estado de Resultados.
• El IVA no aparece como ingreso ni gasto: se separa a las cuentas de crédito/débito fiscal. Si ve el 13% mezclado en ventas, revise la categoría del ítem.

Menú: Reportes → Libro Mayor y financieros → Mayor / Transacciones del Mayor

Lista todos los movimientos de una cuenta (o de un rango de cuentas) en un período, con saldo inicial, cargos, abonos y saldo final. Es el detalle que sostiene al Balance y al Estado de Resultados: si un total le parece raro, acá ve línea por línea de dónde salió.

1. Entre a Reportes → Libro Mayor y financieros → Mayor.
2. Seleccione la cuenta (o rango) del plan de cuentas.
3. Defina el rango Desde / Hasta.
4. Presione Mostrar. Cada línea es un asiento; en la versión de Consulta puede hacer clic y bajar al documento origen (factura, pago, asiento manual) y a su comprobante CI/CE/CT.

• Use el Mayor como herramienta de auditoría: cuando el Balance no cuadra, filtre la cuenta descuadrada y busque el asiento intruso.
• El Libro Diario es la vista hermana: en vez de “por cuenta”, ordena “por fecha/comprobante”. Diario para ver el día; Mayor para ver la cuenta.

Menú: Reportes → Impuestos → Libro de Compras IVA / Libro de Ventas IVA

Producen los Libros de IVA (compras y ventas) que exige el SIN: cada factura con su fecha, número, NIT/razón social, importe total, base gravada, crédito o débito fiscal (13%) e importes no sujetos. Son la base para la declaración y para conciliar con el RCV (Registro de Compras y Ventas) del SIAT.

1. Entre a Reportes → Impuestos.
2. Elija Libro de Compras IVA o Libro de Ventas IVA.
3. Defina el período mensual (Desde/Hasta del mes fiscal).
4. Revise que las columnas de base y crédito/débito fiscal estén separadas correctamente.
5. Genere el PDF/Excel para presentar o cotejar con el SIAT.

• Si importó las compras con el importador de compras (Libro de Compras del SIAT/RCV), el Libro de IVA debería coincidir factura por factura con el archivo original — es la mejor forma de validar la importación.
• El IVA “por dentro” implica que la base es el total dividido entre 1,13; nunca ingrese usted el IVA a mano: el sistema lo deriva.
• Un total de IVA que no cierra suele venir de una factura con la categoría de ítem equivocada (cuenta de IVA distinta) o de un comprobante cargado fuera del período.

Menú: Reportes / Contabilidad → Estados Financieros NITRO

Es la función insignia de NITRO: un asistente de 5 pasos que arma los Estados Financieros bolivianos ajustados por inflación, cruzando el RCV con el mantenimiento de valor (AITB/UFV) y la depreciación, para que usted no tenga que hacer esos ajustes a mano en una planilla aparte.

1. Paso 1 — Configurar empresa: confirma datos, gestión y parámetros base de los EEFF.
2. Paso 2 — Importar RCV: trae el Registro de Compras y Ventas para que las cifras fiscales alimenten los estados.
3. Paso 3 — Mantenimiento de valor AITB/UFV: aplica el ajuste por inflación según la UFV, reexpresando saldos (revaluación de partidas no monetarias).
4. Paso 4 — Depreciación: calcula y aplica la depreciación del período sobre los activos fijos.
5. Paso 5 — EEFF: genera el juego final (Balance General y Estado de Resultados ya ajustados) listo para imprimir o exportar.

Los pasos 3 y 4 no son solo cálculo: generan asientos contables en el Mayor.

• Mantenimiento de valor (AITB/UFV): por el ajuste positivo, Débito a las cuentas de activo no monetario reexpresadas y Crédito a la cuenta de resultado por exposición a la inflación (AITB); si el ajuste es negativo, se invierte.
• Depreciación: Débito a Gasto por depreciación y Crédito a Depreciación acumulada del activo.

Como estos asientos afectan el Mayor, tras correr el asistente conviene volver a mirar el Balance de Comprobación para confirmar el cuadre.

• Corra el asistente al cierre del período, cuando ya no va a cargar más transacciones del mes; si carga algo después, repita desde el paso afectado.
• El paso 3 depende de tener cargados los tipos de cambio/UFV; sin esos datos el ajuste sale en cero.
• La Facturación Electrónica SIAT y el módulo yego/Walter IA son componentes aparte; el asistente de EEFF no los necesita para funcionar.

“El reporte sale vacío.” Casi siempre es el filtro de fechas o la gestión. Verifique que la gestión fiscal esté activa y abarque el período, y que el rango Desde/Hasta incluya las transacciones cargadas.

“El Balance no cuadra (Activo ≠ Pasivo + Patrimonio).” El reporte no miente: refleja el Mayor. Corra el Balance de Comprobación, ubique la cuenta descuadrada y, con el Libro Mayor, encuentre el asiento problemático. Suele ser una cuenta en la Clase equivocada dentro del plan de cuentas.

“Un gasto/ingreso no aparece en el Estado de Resultados.” La cuenta está clasificada como activo o pasivo en lugar de resultado. Corríjala en el plan de cuentas (recuerde que las cuentas principales/cabecera no se pueden mover ni borrar; las predefinidas de Bolivia tampoco).

“El Libro de IVA no coincide con el RCV del SIAT.” Verifique el período exacto y que la importación de compras/ventas haya contabilizado todas las filas. Una factura con categoría de ítem mal asignada manda el IVA a otra cuenta.

“La referencia ingresada no es válida.” No es un tema de reportes sino de captura: si al corregir un documento borró la referencia automática (FV-, FC-, PP-…) o escribió texto libre, el sistema la rechaza. Deje que NITRO genere la referencia.

“Los importes en dólares parecen mal.” Desde 2026 el TC USD/BOB es variable. Si no importó los tipos de cambio ni aplicó la revaluación, los saldos en moneda extranjera quedan desactualizados. Cargue los TC antes de emitir reportes multimoneda.

“Corrí el asistente de EEFF y el Balance de Comprobación se movió.” Es lo esperado: los pasos de AITB/UFV y Depreciación generan asientos. Vuelva a correr el Balance de Comprobación para confirmar que sigue cuadrando con los nuevos ajustes.

• Contabilidad (asientos, comprobantes, Mayor y Diario)
• Guía del Plan de Cuentas (PUC Bolivia)
• Compras y gastos (incluye importación del Libro de Compras / RCV)
• Ventas (facturas, cobros y Libro de Ventas)
• Cajas y bancos (conciliación y tipos de cambio)