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4. Depreciación
En una frase: es el cuarto paso del asistente de cierre: calcula y contabiliza la depreciación de todos los activos fijos del período, por línea recta y días exactos, según el DS 24051.
Dónde está
Contabilidad → Procesos → Pasos cierre EEFF → 4. Depreciación (también en Contabilidad → Activos Fijos → Operación → Depreciación (rango + UFV)).
La pantalla
- Barra de pasos: 1, 2 y 3 en verde (completados); el paso 4 (Depreciación) activo.
- Cabecera naranja “Depreciación de Activos Fijos - Cálculo según DS 24051 - Bolivia”.
- Requisitos: botón Configurar Categorías de Activos Fijos con el conteo de categorías ya configuradas, y dos avisos en verde: Ajuste UFV Disponible (UFV inicial y final de la gestión) y Cuenta de Gasto Configurada.
- Modo: indica si trabaja en Padrón por ítem (exige que el auxiliar cuadre con el Mayor) o por cuenta.
- Aviso de bloqueo (si corresponde): “Depreciación bloqueada: el padrón no cuadra con el mayor”, con la tabla Cuenta/Tipo/Mayor/Padrón/Diferencia y el botón Ir al Padrón para cargar saldos iniciales.
- Botones “Anterior” y “Finalizar”.
Paso a paso
- Entre a Contabilidad → Procesos → Pasos cierre EEFF → 4. Depreciación.
- Verifique que los tres requisitos estén en verde: categorías configuradas, UFV disponible y cuenta de gasto configurada.
- Si aparece el aviso de bloqueo por descuadre, presione Ir al Padrón para cargar saldos iniciales, complete las fichas que falten y vuelva a este paso.
- Una vez sin bloqueo, calcule y previsualice la depreciación del período (fecha inicial = último corte, fecha final = fecha de cierre).
- Revise el detalle por activo y, si está de acuerdo, aplique el asiento.
- Presione Finalizar para pasar a 5. Estados Financieros.
Qué asiento genera
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Gasto por Depreciación | X | |
| Depreciación Acumulada (por cada cuenta de activo) | X |
Comprobante CT (traspaso), con referencia DEP-AAAAMMDD-n.
Consejos y problemas comunes
- “Depreciación bloqueada: el padrón no cuadra con el mayor” es el problema más frecuente: compare el saldo del Mayor contra la suma del Padrón, cuenta por cuenta, y cargue los saldos iniciales que falten con “Nuevo Activo” (fecha del balance anterior, no la de una compra).
- Regla de oro de las fechas: la siguiente corrida debe empezar donde terminó la anterior; repetir la fecha inicial duplica la depreciación de esos bienes.
- Si falta la Cuenta de Gasto por Depreciación, configúrela en Categorías Activos Fijos antes de continuar.
- Descargue el Excel de detalle por ítem antes de aplicar el asiento, como papel de trabajo del cálculo.