====== Reportes y análisis ======

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//Esta es la sección donde NITRO le devuelve lo que usted cargó día a día convertido en información: informes financieros (Balance General, Estado de Resultados, Mayor), fiscales (Libros de IVA) y operativos. Acá vamos a recorrer el centro de reportes agrupados por área, los filtros por período y gestión, y el asistente de Estados Financieros que cruza el RCV, el mantenimiento de valor AITB/UFV y la depreciación.//

La sección **Reportes** vive en el sidebar antpro (a la izquierda). Todo lo que se muestra acá puede probarse sin riesgo en el demo público **https://nitro.com.de/demo** (usuario **admin**, clave **demo**).

{{:help:antpro_reportes.png?650|Sección Reportes en el sidebar antpro de NITRO}}

===== Introducción: cómo lo entiende NITRO =====

Antes de tocar un solo botón, conviene entender el modelo mental de NITRO adaptado a Bolivia. Si usted comprende estas cinco ideas, los reportes dejan de ser una lista de opciones sueltas y pasan a ser un panel coherente.

**1. Usted no arma los reportes a mano; los produce el sistema.** En NITRO cada documento operativo (una factura de venta, una recepción de compra, un pago de banco, un asiento de diario) genera **automáticamente** su asiento en el Libro Mayor. Usted nunca tipea la doble partida. Por eso los reportes financieros salen "solos": el Balance General y el Estado de Resultados no son planillas que usted llena, son la fotografía de todos esos asientos acumulados hasta una fecha.

**2. Los reportes están agrupados por área.** NITRO agrupa los informes en familias por módulo:
  * **Clientes / Ventas** (facturas, estados de cuenta, antigüedad de saldos).
  * **Proveedores / Compras** (facturas, pagos, antigüedad de deudas).
  * **Inventario** (existencias, kardex, valuación).
  * **Manufactura** (órdenes de trabajo, costos).
  * **Banca** (movimientos, conciliación).
  * **Libro Mayor y financieros** (Balance de Comprobación, Balance General, Estado de Resultados, Mayor, Diario).
  * **Impuestos / fiscales** (Libros de IVA de compras y ventas).
Cuando alguien le diga "sacame el Libro de Ventas" ya sabrá que habla del reporte fiscal correspondiente, no de una pantalla misteriosa.

**3. Todo se filtra por período y gestión.** Cada reporte le pide un rango de fechas (Desde / Hasta) o directamente una **gestión fiscal** (el año contable). El **corte por fecha** es sagrado: el Balance General siempre es "a una fecha" (saldo acumulado), mientras que el Estado de Resultados y los Libros de IVA son "de un período" (movimiento entre dos fechas). Confundir ambos es el error más común del principiante.

**4. Consultas con drill-down vs. reportes en PDF.** NITRO le da dos maneras de mirar lo mismo:
  * Las **Consultas** (inquiries) son pantallas interactivas: usted ve una lista, hace clic en una fila y "baja" (drill-down) hasta el documento original y su asiento. Sirven para investigar un caso puntual.
  * Los **Reportes** son documentos formales, imprimibles y exportables (PDF/Excel), pensados para archivar, presentar al contador o entregar al SIN.

**5. Reglas bolivianas que se cuelan en los reportes.** El **IVA es 13% "por dentro"**: usted carga el importe con IVA incluido y el sistema separa base e impuesto, de modo que los Libros de IVA ya muestran base gravada, crédito/débito fiscal y total. Los **comprobantes CI (Ingreso) / CE (Egreso) / CT (Traspaso)** se numeran automáticamente por período y aparecen en el Libro Diario. Y desde 2026 el **tipo de cambio USD/BOB es variable** (antes fijo 6,96), por lo que los reportes en moneda extranjera dependen de que usted haya importado los tipos de cambio y aplicado la revaluación.

===== Navegación =====

**Ruta principal:** en el sidebar antpro presione **Reportes**. Se abre el **centro de reportes** con las familias agrupadas por módulo. Elija la familia (por ejemplo "Libro Mayor y financieros"), luego el reporte concreto, complete los filtros y presione **Mostrar / PDF**.

{{:help:rep_main.png?650|Centro de reportes: familias agrupadas por área}}

**Atajos útiles:**
  * **Buscador global** (arriba): escriba "balance", "mayor" o "iva" y salte directo al reporte.
  * Botón **"+ Nuevo"** (arriba): es para crear transacciones, no reportes; pero si al mirar un informe necesita corregir un documento, ese botón es el camino de vuelta a la captura.
  * **Engranaje (Configuración)** → acá se definen las **gestiones fiscales** y las cuentas por defecto que dan forma a los financieros.
  * **Asistente de Estados Financieros** (específico de NITRO): tiene su propio acceso, también alcanzable desde Reportes / Contabilidad.

{{:help:antpro_contabilidad.png?650|Sección Contabilidad, donde vive el asistente de EEFF y el plan de cuentas}}

===== Flujo de trabajo =====

Los reportes son el último eslabón del ciclo, no el primero. El orden natural, siguiendo los tres bloques clásicos, es:

  - **Transacciones** (captura del día a día): usted factura ventas, registra compras (o las importa desde el importador de compras), mueve bancos y carga asientos. Cada documento postea al Mayor.
  - **Consultas y Reportes** (lo que estamos viendo): usted //lee// esos asientos. Primero use las **Consultas** para verificar que todo cuadre (drill-down a documentos sospechosos), y recién después emita los **Reportes** formales.
  - **Mantenimiento** (maestros/catálogos): si un reporte muestra una cuenta mal ubicada o un cliente sin categoría, se corrige en los maestros (plan de cuentas, categorías de ítems, proveedores) — no en el reporte.

Diagrama del ciclo mensual típico:

<code>
  Cargar/importar el mes  ->  Conciliar bancos  ->  Balance de Comprobación
        (Transacciones)          (Banca)                  (ver si cuadra)
             |                                                   |
             v                                                   v
   Libros de IVA (Impuestos) para el SIN   <----   Ajustes (asientos de diario)
             |
             v
   Estados Financieros (asistente 5 pasos: RCV + AITB/UFV + depreciación)
</code>

Regla de oro: **primero el Balance de Comprobación** (para confirmar que Debe = Haber y que no hay cuentas raras), **después** los estados formales.

===== Opciones principales =====

==== Centro de reportes ====
**Menú:** Reportes → (familia) → (reporte)

=== Propósito ===
Es la pantalla madre: agrupa todos los reportes por área y por módulo. Desde acá elige el informe, define filtros comunes (rango de fechas, gestión, moneda, comparativos, formato de salida) y genera el documento. No produce asientos: solo lee.

=== Procedimiento ===
  - En el sidebar presione **Reportes**.
  - Elija la **familia** según lo que necesite (Clientes, Proveedores, Inventario, Mayor/financieros, Impuestos).
  - Seleccione el **reporte** concreto de la lista.
  - Complete los filtros: **Desde / Hasta** o **Gestión**, moneda, y opciones de comparación o detalle.
  - Elija el formato de salida (**PDF** para imprimir/archivar, **Excel** para seguir trabajando el dato).
  - Presione **Mostrar** o **Descargar**.

=== Consejos ===
  * Si el reporte sale vacío, casi siempre es el **rango de fechas**: revise que la gestión abarque el período cargado.
  * Para el contador, exporte a **PDF**; para análisis propio, use **Excel**.
  * Guarde la costumbre de correr el **Balance de Comprobación** antes que cualquier estado financiero.

==== Balance General ====
**Menú:** Reportes → Libro Mayor y financieros → Balance General

=== Propósito ===
Muestra la posición patrimonial de la empresa **a una fecha de corte**: Activo = Pasivo + Patrimonio. Es una foto acumulada, no un movimiento. Sirve para saber cuánto tiene, cuánto debe y cuánto vale la empresa en un instante.

{{:help:rep_balance.png?650|Balance General a una fecha de corte}}

=== Procedimiento ===
  - Entre a Reportes → Libro Mayor y financieros → **Balance General**.
  - Elija la **fecha de corte** (el saldo se acumula hasta ese día).
  - Opcional: active la columna **comparativa** contra el cierre anterior para ver la evolución.
  - Elija dimensión/centro de costo si lo usa, y el formato de salida.
  - Presione **Mostrar**.

=== Consejos ===
  * El Balance es "a una fecha"; no lleva "Desde". Si le pide un rango, es porque está mirando otro reporte.
  * Si el Activo no cuadra con Pasivo + Patrimonio, el problema está **antes**: corra el Balance de Comprobación y busque la cuenta descuadrada; el reporte solo refleja lo que hay en el Mayor.
  * El resultado del ejercicio (utilidad/pérdida) aparece en Patrimonio: proviene del Estado de Resultados, por eso ambos deben leerse juntos.

==== Estado de Resultados ====
**Menú:** Reportes → Libro Mayor y financieros → Estado de Resultados

=== Propósito ===
Muestra el desempeño **de un período** (entre dos fechas): Ingresos − Costos − Gastos = Resultado. Responde "cuánto gané o perdí este mes/gestión". A diferencia del Balance, acá el corte es un //rango//, no un instante.

{{:help:rep_resultados.png?650|Estado de Resultados de un período}}

=== Procedimiento ===
  - Entre a Reportes → Libro Mayor y financieros → **Estado de Resultados**.
  - Defina **Desde** y **Hasta** (o elija la gestión completa).
  - Opcional: columna **comparativa** contra el mismo período del año anterior.
  - Elija dimensión si segmenta por proyecto/centro de costo.
  - Presione **Mostrar**.

=== Consejos ===
  * Un ingreso o gasto que "no aparece" suele estar en una cuenta de **clase equivocada** (un gasto cargado a una cuenta de activo). Verifíquelo en el plan de cuentas: la **Clase** determina si la cuenta cae en el Balance o en el Estado de Resultados.
  * El IVA no aparece como ingreso ni gasto: se separa a las cuentas de crédito/débito fiscal. Si ve el 13% mezclado en ventas, revise la categoría del ítem.

==== Libro Mayor ====
**Menú:** Reportes → Libro Mayor y financieros → Mayor / Transacciones del Mayor

=== Propósito ===
Lista **todos los movimientos de una cuenta** (o de un rango de cuentas) en un período, con saldo inicial, cargos, abonos y saldo final. Es el detalle que sostiene al Balance y al Estado de Resultados: si un total le parece raro, acá ve línea por línea de dónde salió.

{{:help:rep_mayor.png?650|Libro Mayor: movimientos por cuenta con drill-down al documento}}

=== Procedimiento ===
  - Entre a Reportes → Libro Mayor y financieros → **Mayor**.
  - Seleccione la **cuenta** (o rango) del plan de cuentas.
  - Defina el rango **Desde / Hasta**.
  - Presione **Mostrar**. Cada línea es un asiento; en la versión de **Consulta** puede hacer clic y bajar al documento origen (factura, pago, asiento manual) y a su comprobante CI/CE/CT.

=== Consejos ===
  * Use el Mayor como herramienta de auditoría: cuando el Balance no cuadra, filtre la cuenta descuadrada y busque el asiento intruso.
  * El **Libro Diario** es la vista hermana: en vez de "por cuenta", ordena "por fecha/comprobante". Diario para ver el día; Mayor para ver la cuenta.

==== Reportes de IVA / fiscales ====
**Menú:** Reportes → Impuestos → Libro de Compras IVA / Libro de Ventas IVA

=== Propósito ===
Producen los **Libros de IVA** (compras y ventas) que exige el SIN: cada factura con su fecha, número, NIT/razón social, importe total, base gravada, crédito o débito fiscal (13%) e importes no sujetos. Son la base para la declaración y para conciliar con el RCV (Registro de Compras y Ventas) del SIAT.

{{:help:rep_iva.png?650|Libro de IVA (compras/ventas) para el SIN}}

=== Procedimiento ===
  - Entre a Reportes → **Impuestos**.
  - Elija **Libro de Compras IVA** o **Libro de Ventas IVA**.
  - Defina el **período mensual** (Desde/Hasta del mes fiscal).
  - Revise que las columnas de base y crédito/débito fiscal estén separadas correctamente.
  - Genere el **PDF/Excel** para presentar o cotejar con el SIAT.

=== Consejos ===
  * Si importó las compras con el importador de compras (Libro de Compras del SIAT/RCV), el Libro de IVA debería coincidir factura por factura con el archivo original — es la mejor forma de validar la importación.
  * El IVA "por dentro" implica que la **base** es el total dividido entre 1,13; nunca ingrese usted el IVA a mano: el sistema lo deriva.
  * Un total de IVA que no cierra suele venir de una factura con la **categoría de ítem** equivocada (cuenta de IVA distinta) o de un comprobante cargado fuera del período.

==== Estados financieros (asistente 5 pasos) ====
**Menú:** Reportes / Contabilidad → Estados Financieros NITRO

=== Propósito ===
Es la función insignia de NITRO: un **asistente de 5 pasos** que arma los Estados Financieros bolivianos ajustados por inflación, cruzando el RCV con el mantenimiento de valor (AITB/UFV) y la depreciación, para que usted no tenga que hacer esos ajustes a mano en una planilla aparte.

{{:help:cont_eeff.png?650|Asistente de Estados Financieros de NITRO en 5 pasos}}

=== Procedimiento ===
  - **Paso 1 — Configurar empresa**: confirma datos, gestión y parámetros base de los EEFF.
  - **Paso 2 — Importar RCV**: trae el Registro de Compras y Ventas para que las cifras fiscales alimenten los estados.
  - **Paso 3 — Mantenimiento de valor AITB/UFV**: aplica el ajuste por inflación según la UFV, reexpresando saldos (revaluación de partidas no monetarias).
  - **Paso 4 — Depreciación**: calcula y aplica la depreciación del período sobre los activos fijos.
  - **Paso 5 — EEFF**: genera el juego final (Balance General y Estado de Resultados ya ajustados) listo para imprimir o exportar.

=== Qué asiento genera ===
Los pasos 3 y 4 no son solo cálculo: **generan asientos contables** en el Mayor.
  * **Mantenimiento de valor (AITB/UFV):** por el ajuste positivo, //Débito// a las cuentas de activo no monetario reexpresadas y //Crédito// a la cuenta de resultado por exposición a la inflación (AITB); si el ajuste es negativo, se invierte.
  * **Depreciación:** //Débito// a Gasto por depreciación y //Crédito// a Depreciación acumulada del activo.
Como estos asientos afectan el Mayor, tras correr el asistente conviene volver a mirar el **Balance de Comprobación** para confirmar el cuadre.

=== Consejos ===
  * Corra el asistente **al cierre del período**, cuando ya no va a cargar más transacciones del mes; si carga algo después, repita desde el paso afectado.
  * El paso 3 depende de tener cargados los **tipos de cambio/UFV**; sin esos datos el ajuste sale en cero.
  * La Facturación Electrónica SIAT y el módulo yego/Walter IA son componentes aparte; el asistente de EEFF no los necesita para funcionar.

===== Situaciones y problemas comunes =====

**"El reporte sale vacío."** Casi siempre es el filtro de fechas o la gestión. Verifique que la **gestión fiscal** esté activa y abarque el período, y que el rango Desde/Hasta incluya las transacciones cargadas.

**"El Balance no cuadra (Activo ≠ Pasivo + Patrimonio)."** El reporte no miente: refleja el Mayor. Corra el **Balance de Comprobación**, ubique la cuenta descuadrada y, con el **Libro Mayor**, encuentre el asiento problemático. Suele ser una cuenta en la **Clase equivocada** dentro del plan de cuentas.

**"Un gasto/ingreso no aparece en el Estado de Resultados."** La cuenta está clasificada como activo o pasivo en lugar de resultado. Corríjala en el plan de cuentas (recuerde que las **cuentas principales/cabecera no se pueden mover ni borrar**; las predefinidas de Bolivia tampoco).

**"El Libro de IVA no coincide con el RCV del SIAT."** Verifique el **período** exacto y que la importación de compras/ventas haya contabilizado todas las filas. Una factura con **categoría de ítem** mal asignada manda el IVA a otra cuenta.

**"La referencia ingresada no es válida."** No es un tema de reportes sino de captura: si al corregir un documento borró la referencia automática (FV-, FC-, PP-…) o escribió texto libre, el sistema la rechaza. Deje que NITRO genere la referencia.

**"Los importes en dólares parecen mal."** Desde 2026 el TC USD/BOB es **variable**. Si no importó los tipos de cambio ni aplicó la **revaluación**, los saldos en moneda extranjera quedan desactualizados. Cargue los TC antes de emitir reportes multimoneda.

**"Corrí el asistente de EEFF y el Balance de Comprobación se movió."** Es lo esperado: los pasos de **AITB/UFV** y **Depreciación** generan asientos. Vuelva a correr el Balance de Comprobación para confirmar que sigue cuadrando con los nuevos ajustes.

===== Ver también =====

  * [[help:contabilidad_completo|Contabilidad (asientos, comprobantes, Mayor y Diario)]]
  * [[help:guia_plan_cuentas|Guía del Plan de Cuentas (PUC Bolivia)]]
  * [[help:compras_completo|Compras y gastos (incluye importación del Libro de Compras / RCV)]]
  * [[help:ventas_completo|Ventas (facturas, cobros y Libro de Ventas)]]
  * [[help:bancos_completo|Cajas y bancos (conciliación y tipos de cambio)]]