**[[start|Inicio]] · [[help:mapa_antpro|Mapa]] · [[help:rendicion_de_cuentas|Rendición de Cuentas]]**

//Esta página lo acompaña, paso a paso, en el uso del complemento **Rendición de Cuentas (Fondos a Rendir / caja chica)**: desde que entrega dinero a una persona para que gaste, hasta que ella rinde en qué lo usó, usted lo concilia con el registro de compras, revisa el asiento propuesto y lo contabiliza. Incluye ejemplos con **factura** y **sin factura (con retenciones)**, el manejo de **saldos pendientes positivos y negativos**, y cómo el **contador corrige** las cuentas. Todo el efecto contable lo genera NITRO; usted nunca escribe un asiento de doble partida a mano.//

====== Rendición de Cuentas (Fondos a Rendir) ======

El complemento resuelve un caso muy común: la empresa **entrega dinero a una persona** (un responsable, o una caja chica) para que pague gastos, y esa persona luego debe **rendir** —demostrar en qué lo gastó—. NITRO lleva la cuenta por responsable, arrastra el saldo de un mes al siguiente, concilia los gastos con factura contra el registro de compras y aplica el tratamiento tributario boliviano (RC-IVA, IT, IUE) a los gastos sin factura.

Vive en el menú **Contabilidad (GL)**:
  * **Transacciones → «Rendición de Cuentas»** — la pantalla principal (crear y trabajar las rendiciones).
  * **Informes → «Reporte de Rendición»** — la hoja de rendición para imprimir y firmar.
  * **Mantenimiento → «Config Rendición (Retenciones)»** — las tasas y las cuentas contables (se configura una sola vez).

{{:help:rnd_dashboard.png?720|La pantalla principal: la lista de rendiciones con sus fondos, lo gastado, el saldo y el estado de cada una}}

===== 1. Antes de empezar: cómo lo entiende NITRO =====

  * **Un responsable, un fondo, un período.** Cada rendición es de **una persona** (el responsable) para **un mes** (período AAAA-MM). Si el mismo responsable rinde varios meses, NITRO **encadena** las rendiciones y arrastra el saldo.
  * **«Fondos a Rendir» es una cuenta por cobrar, no un banco.** Mientras la persona no rinda, ese dinero es una **cuenta por cobrar** a su nombre (cuenta **112013001 «FONDOS A RENDIR»**). Cada responsable se identifica con una **dimensión** (auxiliar), para poder sacar su estado de cuenta.
  * **La empresa asume las retenciones de los gastos sin factura.** En Bolivia, un gasto **sin factura** obliga a retener impuestos. Aquí el método es: //gasto contable = lo que se pagó + las retenciones//; a «Fondos a Rendir» se abona solo **lo efectivamente desembolsado**.
  * **Nada se contabiliza sin que usted lo confirme.** NITRO siempre le muestra primero el **asiento propuesto (Debe/Haber)** y solo lo registra con un **segundo clic**.
  * **Los cuatro estados de una rendición:** **Borrador** → **Conciliada** → **Contabilizada** → **Cerrada**.

===== 2. Configuración inicial (una sola vez) =====

En **Mantenimiento → «Config Rendición (Retenciones)»** revise:
  * **Tasas de retención (%):** RC-IVA **13**, IT **3**, IUE Bienes **5** (valores por defecto; ajústelos si su caso lo requiere).
  * **Cuentas contables (según su plan):** «Fondos a Rendir», «Retención RC-IVA por pagar (F-604)», «Retención IT por pagar (F-410)», «Retención IUE por pagar (F-570)».
  * **Matriz de retenciones por tipo de gasto** (la tabla que muestra qué impuesto aplica a cada tipo).

Presione **«Guardar configuración»**. NITRO valida que «Fondos a Rendir» **no** sea una cuenta bancaria.

{{:help:rnd_config.png?720|Configuración: las tasas de retención (RC-IVA / IT / IUE) y las cuentas contables donde se registra cada concepto}}

===== 3. Entregar el fondo a la persona =====

En la pantalla principal presione **«＋ Nueva Rendición»** y complete la cabecera: **responsable**, **CI**, **cargo**, **período (AAAA-MM)**, **banco/caja de origen** y **asignación de fondos** (el monto que entrega).

Puede registrar la entrega en el mismo paso marcando **«Registrar la entrega de fondos ahora (pago bancario)»**, o después, desde la sección **«Entrega de fondos al responsable»** (botón **«Registrar entrega de fondos»**).

**Asiento de la entrega** (es un **pago bancario**, ST_BANKPAYMENT; referencia //REND-ANT-N//):

^ Cuenta ^ Debe ^ Haber ^
| Fondos a Rendir //(con la dimensión del responsable)// | 8.000,00 | |
| Banco / Caja de origen | | 8.000,00 |

Una vez registrada la entrega, los datos de cabecera quedan **congelados (🔒)** para proteger la contabilidad.

===== 4. Cargar los gastos (rendir) =====

Los gastos se cargan en la rendición (sección **«Agregar gasto»**), ya sea por el **contador** o por el **responsable desde su celular** (Portal, ver §8). En cada gasto elija el **«Tipo de gasto»**:

  * **No sujeto a impuesto (recibo)** — peajes, parqueo, transporte: sin retención.
  * **Compra CON factura** — ver §5.
  * **Viáticos (recibo)** — retiene RC-IVA 13 %.
  * **Alquiler (recibo)** — retiene RC-IVA 13 % + IT 3 %.
  * **Servicio sin factura** — retiene RC-IVA 13 % + IT 3 %.
  * **Bien sin factura** — retiene IUE 5 % + IT 3 %.

La tabla **«Gastos de la rendición»** muestra, por cada línea: //Fecha, Cuenta, Descripción, Tipo, Proveedor/NIT, Pagado, RC-IVA, IT, IUE, Gasto contable// y si está conciliado.

{{:help:rnd_editor2.png?720|Una rendición abierta: la cabecera, la entrega de fondos ya registrada, la tabla de gastos con sus retenciones (RC-IVA / IT / IUE) y, abajo, el asiento ya generado}}

==== 5. Ejemplo A — Compra CON factura ====

La persona compró útiles **con factura** por **Bs 640** (NIT y número de factura del proveedor).

  - Cárguelo con el tipo **«Compra CON factura»** (indique NIT y N.º de factura).
  - Este gasto **no genera asiento aquí**. Se **concilia** con el registro de compras (§7): la factura entra por **«Importar Compras (Excel)»**, que es la fuente única del registro fiscal (IVA / crédito fiscal). Al conciliar, NITRO deja pre-asignado en esa factura //Debe = cuenta del gasto// y //Haber = Fondos a Rendir//.
  - En la columna **«Concil.»** el gasto aparece como **pend.** hasta que lo concilie, y luego con **✓**.

//En resumen: la factura la registra Compras Excel (para el crédito fiscal), y la rendición solo la "amarra" al fondo del responsable mediante la conciliación.//

==== 6. Ejemplo B — Compra SIN factura (con retenciones) ====

La persona compró un **bien sin factura** por **Bs 1.000** (lo que efectivamente pagó al proveedor). Como es «Bien sin factura», la empresa retiene **IUE 5 %** e **IT 3 %**:

  * IUE = 1.000 × 5 % = **Bs 50**
  * IT = 1.000 × 3 % = **Bs 30**
  * **Gasto contable = 1.000 + 50 + 30 = Bs 1.080**
  * Desembolsado (se abona a Fondos a Rendir) = **Bs 1.000**

**Asiento propuesto** (ST_JOURNAL; referencia //REND-N//):

^ Cuenta ^ Debe ^ Haber ^
| Cuenta de gasto (por el bruto) | 1.080,00 | |
| Retención IUE por pagar (F-570) | | 50,00 |
| Retención IT por pagar (F-410) | | 30,00 |
| Fondos a Rendir //(dimensión del responsable)// | | 1.000,00 |

//(Para «Servicio» o «Alquiler» sin factura, en vez de IUE se retiene RC-IVA 13 % + IT 3 %; el mecanismo es el mismo.)//

Todos los gastos **sin factura** de la rendición se acumulan en **un solo asiento**. Las líneas **con factura** y las **devoluciones** se excluyen de este asiento (las primeras van por Compras Excel; las segundas solo reponen efectivo).

===== 7. Conciliación con el registro de compras =====

Para los gastos **con factura**, abra **«Conciliación con Compras Excel»** (botón dentro de la rendición). NITRO busca, en el registro de compras (//0_facturas_compra//, cargado desde «Importar Compras (Excel)»), las **facturas candidatas** aún no contabilizadas que coincidan:
  * por **NIT** exacto, o
  * si no hay NIT, por **importe** dentro de una tolerancia (2 % o 1 Bs).

Seleccione la factura correcta y presione **«Conciliar factura seleccionada»**. NITRO deja pre-asignado en esa factura //Debe = cuenta del gasto// y //Haber = Fondos a Rendir//, y marca el gasto como conciliado (**✓**). El banner de avance indica **«X de Y gastos con factura conciliados»**; cuando están todos, la rendición pasa de **Borrador** a **Conciliada**. Si se equivocó, use **«Deshacer»**.

{{:help:rnd_conciliacion.png?720|Conciliación: NITRO propone la factura del registro de compras que coincide por NIT e importe; usted la selecciona y concilia}}

===== 8. Portal del responsable (opcional, desde el celular) =====

Cada rendición tiene un **link con token** (Portal) que puede enviar al responsable. Desde su celular, la persona **agrega sus gastos** (con foto de recibo si desea), ve su **saldo**, y al terminar presiona **«✓ Entregar rendición»** e imprime la hoja para firmar. El contador ve el estado del Portal en la lista: **link activo / cargando / entregada**.

===== 9. Saldos pendientes (positivo y negativo) =====

NITRO calcula el saldo del responsable así:

  //Fondos disponibles = saldo anterior + asignación + otros ingresos//
  //Saldo = fondos disponibles − gastado − devoluciones//

**Ejemplo — saldo POSITIVO (le sobró fondo):** se entregaron Bs 8.000 y rindió Bs 4.090 en gastos → **saldo Bs 3.910 a favor de la empresa**. NITRO lo indica: //"Saldo a favor de la empresa: se arrastra a la próxima rendición del responsable."// La persona debería devolver ese efectivo o queda como saldo a favor.

**Ejemplo — saldo NEGATIVO (puso de su bolsillo):** se entregaron Bs 5.000 y rindió Bs 5.300 → **saldo −Bs 300 (sobregiro)**. NITRO indica: //"Sobregiro: la empresa debe reintegrar o arrastrar este saldo a la próxima rendición."//

**Arrastre entre meses:** al crear la siguiente rendición del **mismo responsable**, el campo **«Saldo anterior»** se llena solo con el remanente del mes anterior (//"Saldo arrastrado de la rendición #N (período): X"//). Así la cuenta de cada persona nunca se pierde.

**Dónde ver el saldo:**
  * En la **lista** de rendiciones: columnas //Fondos / Gastado / Saldo//.
  * En el **Extracto del responsable** (botón **«Ver extracto del responsable»**): un estado de cuenta corrido de «Fondos a Rendir» por ese responsable, con columnas //Fecha, Tipo, Nro, Concepto, Cargo (entrega), Abono (rendición/dev.), Saldo//. Un **saldo positivo** significa que el responsable **todavía tiene fondos pendientes de rendir**.

{{:help:rnd_extracto.png?720|Extracto del responsable: cargos (entregas), abonos (rendiciones/devoluciones) y el saldo corrido de «Fondos a Rendir» a su nombre}}

===== 10. Asiento propuesto y cómo se contabiliza =====

En la rendición, en el bloque **«Cierre de la rendición» → «Propuesta de asiento (gastos sin factura)»**, NITRO muestra el asiento completo con columnas //Cuenta, Nombre, Concepto, Debe, Haber// y la fila **TOTALES**. Revíselo:
  * Si **Debe = Haber**, está cuadrado.
  * Si no cuadra, NITRO le avisa: //"La propuesta no cuadra (debe != haber). Revise las cuentas antes de contabilizar."//

Para registrarlo, presione **«Contabilizar gastos sin factura»**. Aparece una **confirmación** (//"¿Contabilizar este asiento? Será registrado en el libro mayor."//): ese es el **segundo clic** que exige NITRO. Al confirmar, lo lleva directo al asiento generado y la rendición pasa a **Contabilizada**.

{{:help:rnd_editor3.png?720|Cierre de una rendición: los gastos (con retenciones y uno con factura pendiente de conciliar), los enlaces «editar» para corregir, y la propuesta de asiento (Debe/Haber) con el botón «Contabilizar gastos sin factura»}}

===== 11. Correcciones del contador =====

El contador puede corregir de tres maneras, **siempre antes de contabilizar/conciliar** la línea:

  - **Corregir una línea de gasto** (cuenta contable equivocada, monto o tipo): use el enlace **«editar»** de la línea → formulario **«Corregir gasto #N»**, cambie la **«Cuenta de gasto»** (u otro dato) y presione **«Guardar corrección»**. //Nota: no se puede editar una línea ya contabilizada o conciliada.//
  - **Reabrir el Portal** para que el responsable corrija y vuelva a entregar: botón **«Reabrir para corrección del responsable»** (solo si está "entregada" y aún no contabilizada).
  - **Corregir la configuración de cuentas** (tasas o cuentas de registro) en **«Config Rendición»**, válido antes de contabilizar.

//Si necesita corregir una entrega de fondos ya contabilizada (el pago bancario), eso se hace con el flujo de **anulación/reversión del pago** en Cajas y Bancos; la rendición vuelve a quedar editable.//

===== 12. Cerrar la rendición =====

Cuando los gastos están conciliados y contabilizados, la rendición se **cierra**. El **saldo remanente** (positivo o negativo) se **arrastra** automáticamente a la próxima rendición del mismo responsable. Para la firma del responsable y de contabilidad, use **Informes → «Reporte de Rendición»**, que incluye el **«Resumen para el Departamento Contable»** (totales por tipo de gasto y de retenciones) y los espacios de firma.

{{:help:rnd_reporte.png?720|El Reporte de Rendición: la hoja para imprimir y firmar, con el resumen para el Departamento Contable}}

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Ver también: [[help:compras_completo|Compras y gastos]] · [[help:librodecomprasiva-excel|Libro de Compras IVA (Excel)]] · [[help:contabilidad_completo|Contabilidad]] · [[help:carpeta_importacion|Carpeta de Importación]]